本文全文节选自《离岸信托理论与实务》，作者：王旭律师，出版时间：2023年8月。
财富的创造往往需要付出很多心血，部分情况下，夫妻双方会共同主导财富的创造，打造成功的“夫妻店”。而在事业打拼的阶段，更常见的情况是，夫妻二人中的一方需要花更多的时间照顾家庭，另一方则更多地投入到事业中去。
在夫妻关系中，投入企业经营的一方通常对企业的架构、运营或家族的其他核心资产状况更为熟悉，掌握着对企业及其他家族资产的控制权。即使当家族财富大部分都属于夫妻共同财产时，大多数情况下，家庭中负责挣钱的一方依旧拥有对大部分家庭财产的控制权。比如，虽然很多企业的股权实际上属于夫妻共同财产，但从企业的股权登记来看，企业大老板（实际控制人）的配偶并不直接持有企业的股权。在离岸信托的设立中，通常是在法律形式上持有财产、对财产拥有控制权的一方主导设立工作，另一方作为“富太太”或“富丈夫”对信托设立的参与度较小。
虽然“富太太”或“富丈夫”并不掌握家族财富的控制权，但根据我国《民法典》婚姻家庭编的相关规定，除非签订了夫妻财产协议，约定两个人的婚后财产分别所有，婚内大部分的财产依旧属于“富太太”或“富丈夫”和其配偶的共同财产。然而，正如上文所述，离岸信托的设立很有可能不需要经过“富太太”或“富丈夫”的同意，那么，这种设立信托的行为会给“富太太”或“富丈夫”造成何种影响？在离岸信托设立时，“富太太”或“富丈夫”应当重点关注哪些问题，又应当如何应对法律风险呢？
1信托的设立对“富太太”或“富丈夫”影响
假设刘先生是A公司的大股东，刘先生名下的公司股权属于他和妻子李女士的夫妻共同财产。现在刘先生希望设立离岸信托，将A公司的股权装入信托中。在股权未装入信托中时，即使这部分股权都登记在刘先生名下，也属于夫妻共同财产。然而，信托设立并生效后，股权的所有权就从刘先生名下转移到了受托人名下。未来一旦刘先生和李女士离婚，在进行财产分割时，由于这部分股权既不在刘先生名下也不在李女士名下，将其认定为夫妻共同财产会存在困难。因此，对于“富太太”李女士来说，信托设立减少了夫妻共同财产的总量。
当然，离岸信托设立后，委托人通常依旧会将配偶列为受益人或潜在受益人，在这种情况下，是否意味着“富太太”或“富丈夫”原本拥有的利益得到了等价置换呢？
答案是否定的。首先，离岸信托以自由裁量信托为主，在自由裁量信托中，受益人在什么时间获得多少分配并不确定，许多信托的受益人通常只有获得信托分配的可能性，而不是确定地拥有信托财产。因此，在自由裁量信托中，很有可能某些受益人获得的信托分配很多，某些受益人获得的信托分配很少甚至没有。也就是说，即使“富太太”或“富丈夫”是信托的受益人，他们最终是否能拿到信托中的资产也并不确定。其次，在离岸信托实践中，如果信托中有权利保留设计，委托人、保护人或其他权利主体很有可能变更受益人的设置，这意味着，今天还是受益人的“富太太”或“富丈夫”，明天就有可能被排除出受益人序列。因此，离岸信托的设立确实会对“富太太”或“富丈夫”造成一定的影响。
2如何正确应对离岸信托的设立
然而，即使离岸信托的设立会给“富太太”或“富丈夫”的财产带来一定的不确定性，也不能否认信托设立为家族整体带来的优势。在夫妻关系中，夫妻双方相互信任理解，共同承担家庭责任，家族财富的保护、传承和规划也符合夫妻双方的共同利益。因此，在进行相应财富的传承操作时，作为利益共同体的夫妻双方应当站在家族整体利益的角度考虑。离岸信托因其资产保护、灵活有序传承、保障后代权益、规避继承风险等优势功能，会为家族的长远发展带来诸多好处，是夫妻双方为保障家族整体利益应该做出的正确选择。因此，“富太太”或“富丈夫”对配偶设立离岸信托的合理建议不能过于敏感或一味反对，进而影响到家庭关系和家族发展。
当然，这并不意味着“富太太”或“富丈夫”对个人权益的关注就毫无道理。实际上，离岸信托的设立是一个商量的过程，如果装入信托的财产属于夫妻共同财产，那么“富太太”或“富丈夫”对信托设立和财产装入的工作就拥有知情权和决策权。因此，“富太太”或“富丈夫”也应当充分表达自己对信托设立的意见和需求。实践中，夫妻双方完全可以委托专业信托律师，对信托文件、架构、权利设置进行区分设计，在保障双方权益和家族整体利益的前提下，使得离岸信托有效发挥作用。
由于离岸信托的架构及文件内容相对复杂，再加上语言问题，中国高净值人士把握起来相对吃力，这也使得“富太太”或“富丈夫”对信托设立可能产生抵触、反感的情绪。一方面，由于自己不了解复杂的离岸信托关系和离岸信托实践，很多“富太太”或“富丈夫”对离岸信托的设立充满了担忧。另一方面，由于自己并不掌握离岸信托的专业知识，“富太太”或“富丈夫”又不知道如何进行信托设计去保障自身权益，消除对离岸信托设立的担忧。
在离岸信托设立中，“富太太”或“富丈夫”有一些常见的担忧，包括但不限于：
（1） 配偶将“私生子”列为信托受益人；
（2） 配偶未经同意将大量信托财产转出；
（3） 夫妻感情破裂后，自己受益人的身份被取消；
（4） 夫妻感情破裂后，“外来者”成为信托受益人。
通常情况下，“富太太”或“富丈夫”的大部分担忧可以通过信托律师的参与而解决。在过去的实践中，笔者也帮助许多中国高净值家庭完成了离岸信托方案的落地，使信托在不影响夫妻感情和双方权益的前提下有效设立。
3离岸信托设立中的“谈、查、问、托”
根据实践经验，笔者建议“富太太”或“富丈夫”考虑通过“谈、查、问、托”四个步骤来解决离岸信托设立的问题。首先是“谈”，建议“富太太”或“富丈夫”先与配偶就离岸信托设立事宜进行充分沟通，了解离岸信托设立的具体情况，包括但不限于设立目的、信托财产情况等。其次是“查”，建议通过网站、书籍等途径了解离岸信托的基本知识，对离岸信托有一个初步的、大体的认知。再次是“问”，经过与配偶的沟通和对信托概念的基本了解，“富太太”或“富丈夫”可以将自己对离岸信托的担忧总结为多个问题并咨询信托律师，从专业的角度了解离岸信托设立对自己的影响，以及如何在离岸信托中保障自己的权利等问题。最后是“托”，也就是委托信托律师全面分析及把控离岸信托中的各类问题，通过信托架构、文件、权利结构设计等方式，解决“富太太”或“富丈夫”担忧的问题，在保证信托整体反映家族利益和核心目的的同时，充分保障“富太太”或“富丈夫”的权益。
需要注意的是，夫妻双方在离岸信托设立中并不是对立关系，而是共同协商、共同决策的关系。只要夫妻双方从家族整体利益的角度出发，充分考虑彼此的诉求，就完全可以设立一个既能反映双方诉求、又可以达到信托目的的离岸信托。